Options pour se constituer une pension complémentaire en 2024

Épargne-pension et épargne à long terme

L'épargne-pension et l'épargne à long terme sont des systèmes d'épargne populaires qui permettent de se constituer une pension complémentaire. Les deux options offrent une réduction de 30 % de l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Le montant maximum que vous pouvez épargner en 2024 est respectivement de 1020 € pour l'épargne-pension et de 2450 € pour l'épargne à long terme (en fonction de vos revenus). Ces plans d'épargne sont accessibles tant aux salariés qu'aux indépendants.

Pension libre complémentaire pour les indépendants (PLCI)

Il existe d'autres options pour les travailleurs indépendants, notamment le régime de la pension libre complémentaire pour les indépendants (PLCI). La PLCI offre non seulement un avantage fiscal au niveau de l'impôt sur le revenu des personnes physiques, mais aussi une réduction des cotisations de sécurité sociale. En 2024, il était possible d'épargner un maximum de 8,17 % des revenus d'il y a trois ans (= 2021, année d'imposition 2022), avec un plafond de 3965,77 € .

Engagement individuel de pension (EIP)

Un EIP n'est ouvert qu'aux travailleurs indépendants ayant une société. Les primes versées par l'entreprise pour un EIP sont déductibles fiscalement en tant que dépenses professionnelles. Le montant maximum qui peut être déposé est calculé selon la règle des 80 %. Cette règle détermine le montant de la pension complémentaire que vous pouvez constituer, en fonction de votre salaire et de votre carrière. Plus votre rémunération est élevée, plus il est possible d'économiser grâce à l'EIP. En outre, il est possible de compenser les années au cours desquelles vous n'avez pas atteint votre plafond d'épargne maximale, c'est-à-dire effectuer des cotisations de rattrapage (cela s'appelle « back service »). Vous pouvez effectuer ces cotisations de rattrapage en une seule fois ou les étaler sur plusieurs années.

Quelle est la façon la plus intéressante d'épargner pour votre pension ?

Lors de la constitution d'une pension complémentaire avec des avantages fiscaux, il existe des différences dans la taxation des différents contrats à la sortie. Pour les salariés, l'épargne-pension est généralement préférée à l'épargne à long terme parce que la charge fiscale est légèrement plus élevée dans ce dernier cas.

Pour les travailleurs indépendants, c'est généralement l'EIP qui est privilégié, éventuellement combiné au PLCI. Il est aussi possible d'utiliser l'épargne-pension, puis l'épargne à long terme. Grâce aux avantages fiscaux, le rendement de l'épargne peut ainsi être considérablement augmenté.