Constituer une pension complémentaire en tant qu’indépendant
En tant qu’indépendant, vous construisez non seulement votre activité, mais aussi votre avenir. Bonne nouvelle : l’État encourage cet effort via des avantages fiscaux pour l’épargne-pension. Vous souhaitez encore en profiter en 2025 ? Alors, veillez à ce que toutes les primes pour la PLCI (Pension Libre Complémentaire pour Indépendants), l’épargne-pension et l’épargne à long terme soient payées au plus tard le 31 décembre 2025. Pour votre Engagement Individuel de Pension (EIP), la date limite correspond à la fin de votre exercice comptable afin de garantir l’optimisation fiscale sur l’année concernée.
Les deux piliers pour les indépendants : PLCI et EIP
Pour les indépendants, la Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI) et l’Engagement Individuel de Pension (EIP) constituent le cœur de toute stratégie de pension, et de fiscalité, efficace.
Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI)
La PLCI est accessible à tout indépendant, que vous exerciez en personne physique ou via une société. Vos versements procurent un double avantage fiscal :
Moins d’impôt des personnes physiques,
et une baisse de vos cotisations sociales.
En 2025, vous pouvez verser jusqu’à 8,17 % de votre revenu professionnel net imposable d’il y a trois ans (= 2022, exercice d’imposition 2023), avec un plafond de 4 000,44 €. Une manière simple et avantageuse de préparer votre pension.
Engagement Individuel de Pension (EIP)
L’EIP s’adresse aux indépendants dirigeants d’entreprise. Les primes sont payées par la société et sont intégralement déductibles comme frais professionnels. Le montant maximal dépend de la règle des 80 % : plus votre rémunération issue de la société est élevée et plus votre carrière est longue, plus l’espace d’épargne via l’EIP est important.
Atout supplémentaire : la backservice (rachat des années antérieures). C’est la possibilité de rattraper des années de constitution de pension manquées par le passé, en une fois ou de manière étalée. Vous renforcez ainsi votre capital pension tout en utilisant au mieux la capacité fiscale de votre société.
L’ordre idéal pour un gain fiscal maximal
Vous voulez structurer votre constitution de pension intelligemment ? En tant qu’indépendant, suivez de préférence l’ordre stratégique suivant :
EIP, éventuellement combiné avec une PLCI ;
Épargne-pension, montant maximum en 2025 : 1 050 € ;
Épargne à long terme, montant maximum en 2025 : 2 450 €.
En respectant cet ordre, vous maximisez l’avantage fiscal et vous construisez, de manière efficiente, une pension confortable.
Le temps presse…
La date limite du 31 décembre 2025 (ou la fin de votre exercice comptable) approche rapidement. Vous voulez savoir combien vous pouvez encore verser cette année dans votre PLCI, votre EIP ou d’autres formules de pension ?
Demandez dès aujourd’hui un bilan pension personnalisé auprès de Le Doux & Mortelmans via info@ld-m.be, ou remplissez le formulaire de contact ci-dessous.
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