Aanvullend pensioen opbouwen als zelfstandige
Als zelfstandige bouw je niet alleen aan je zaak, maar ook aan je toekomst. Gelukkig beloont de overheid dat met fiscale voordelen voor pensioensparen. Wil je in 2025 nog van die voordelen genieten? Dan is het belangrijk dat alle premies voor VAPZ, pensioensparen en langetermijnsparen uiterlijk op 31 december 2025 betaald zijn. Voor je Individuele Pensioentoezegging (IPT) geldt de deadline van het einde van je boekjaar om de fiscale optimalisatie binnen dat jaar te verzekeren.
De twee pijlers voor zelfstandigen: VAPZ en IPT
Voor zelfstandigen vormen het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) en de Individuele Pensioentoezegging (IPT) de kern van elke succesvolle pensioen- én fiscale strategie.
Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ)
Het VAPZ is beschikbaar voor iedere zelfstandige, ongeacht of je werkt met een eenmanszaak of een vennootschap. De stortingen bieden een dubbel fiscaal voordeel:
Je betaalt minder personenbelasting,
én je verlaagt je sociale bijdragen.
In 2025 kun je maximaal 8,17% van je netto belastbaar beroepsinkomen van drie jaar terug (= 2022, aanslagjaar 2023) storten, met een plafond van €4.000,44.
Een eenvoudige manier dus om fiscaal voordelig aan je pensioen te bouwen.
Individuele Pensioentoezegging (IPT)
De IPT is bedoeld voor zelfstandigen met een vennootschap. De premies worden betaald door de vennootschap en zijn volledig aftrekbaar als beroepskost. Het maximale bedrag dat kan worden gestort, wordt bepaald door de 80%-regel: hoe hoger je bezoldiging uit de vennootschap en hoe langer je loopbaan, hoe meer ruimte er is om via IPT te sparen.
Een extra troef is de backservice: een unieke mogelijkheid om gemiste pensioenopbouwjaren uit het verleden in te halen, in één keer of gespreid. Zo versterk je je pensioenbuffer én benut je optimaal de fiscale ruimte van je vennootschap.
De ideale volgorde voor maximale fiscale winst
Wil je je pensioenopbouw slim aanpakken? Dan volg je als zelfstandige best deze strategische volgorde:
IPT, eventueel gecombineerd met een VAPZ
Pensioensparen, met een maximumbedrag in 2025: €1.050
Langetermijnsparen, met een maximumbedrag in 2025: €2.450
Door deze volgorde te respecteren, behaal je het hoogste fiscale rendement en bouw je op een efficiënte manier aan een comfortabel pensioen.
De klok tikt…
De deadline van 31 december 2025 (of het einde van je boekjaar) komt snel dichterbij. Wil je weten hoeveel je dit jaar nog kunt storten in je VAPZ, IPT of andere pensioenformules?
Vraag vandaag nog een persoonlijke pensioenscan aan bij Le Doux & Mortelmans via info@ld-m.be, of vul onderstaand contactformulier in.
Om dit formulier te kunnen versturen moet u het gebruik van technische cookies aanvaarden. Dat kan u hier aanpassen.
Deze cookies worden gebruikt om onderscheid te maken tussen mensen en bots. Bepaalde gegevens, zoals uw IP adres of taal, kunnen hierbij doorgestuurd worden naar Google. Meer info vindt u in onze cookieverklaring.